حاسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية
احسب ضريبة القيمة المضافة في السعودية بنسبة 15% خلال ثوانٍ. أضف الضريبة إلى سعر قبل الضريبة لتعرف الإجمالي، أو استخرجها من سعر شامل لتعرف المبلغ الأصلي ومقدار الضريبة، بالريال والهللة.
حاسبة ضريبة القيمة المضافة 15%
وفق المادة الثانية من نظام ضريبة القيمة المضافة السعودي
المبلغ شاملًا الضريبة
0.00 ريال سعودي
- المبلغ قبل الضريبة
- الضريبة 15%
- المبلغ شاملًا الضريبة
نسبة الضريبة في السعودية
تنص المادة الثانية من نظام ضريبة القيمة المضافة على أن الضريبة تُطبق بنسبة أساسية قدرها 15% من قيمة التوريد أو الاستيراد، ما لم يرد نص بالإعفاء أو بنسبة الصفر.
- من 1 يناير 2018: بدأ تطبيق الضريبة بنسبة 5%.
- من 1 يوليو 2020: ارتفعت النسبة إلى 15% بالأمر الملكي رقم (أ/638) وتاريخ 15/10/1441هـ.
طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة
- إضافة الضريبةالضريبة = المبلغ × 15%
- الإجماليالمبلغ × 1.15
- استخراج المبلغ الأصليالإجمالي ÷ 1.15
- استخراج الضريبةالإجمالي × 15 ÷ 115
خطأ شائع
لا تحسب 15% من المبلغ الشامل لاستخراج الضريبة. فمن 1,150 ريال تكون الضريبة 150 ريالًا، لا 172.50 ريال.
تُقرّب الحاسبة الضريبة إلى أقرب هللة، ثم تحسب المبلغ الآخر منها، فيتطابق دائمًا مجموع المبلغ والضريبة مع الإجمالي.
مثال عملي على الحساب
- سعر السلعة
- 2,000 ريال
- نسبة الضريبة
- 15%
- الضريبة2,000 × 15%
- 300.00 ريال
- السعر شاملًا الضريبة2,000 × 1.15
- 2,300.00 ريال
تدفع2,300.00 ريال
وبالعكس، إذا كانت فاتورتك 2,300 ريال شاملة الضريبة، فالسعر قبلها 2,300 ÷ 1.15 = 2,000 ريال، والضريبة 300 ريال.
جدول جاهز لضريبة 15%
| المبلغ | إضافة الضريبة | استخراجها |
|---|---|---|
| 100 | 115.00 | 13.04 |
| 500 | 575.00 | 65.22 |
| 1,000 | 1,150.00 | 130.43 |
| 5,000 | 5,750.00 | 652.17 |
| 10,000 | 11,500.00 | 1,304.35 |
| 100,000 | 115,000.00 | 13,043.48 |
عمود «إضافة الضريبة» هو الإجمالي بعد إضافتها، وعمود «استخراجها» هو مقدار الضريبة داخل مبلغ شامل.
من يجب عليه التسجيل في الضريبة؟
وفق الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون، كما أوضحتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:
| الإيرادات السنوية | التسجيل |
|---|---|
| أكثر من 375,000 ريال | إلزامي |
| من 187,500 إلى 375,000 ريال | اختياري |
| أقل من 187,500 ريال | غير مطلوب |
ويُحسب الحد على التوريدات الخاضعة للضريبة خلال 12 شهرًا، ويدخل فيه ما يُتوقع أن يتجاوزه خلال الأشهر الاثني عشر التالية.
ما المعفى وما الخاضع لنسبة الصفر؟
نسبة الصفر
تصدير السلع من المملكة إلى خارج دول المجلس، والنقل الدولي للركاب والسلع، والأدوية والمعدات الطبية المؤهلة، والتوريد الأول للذهب والفضة والبلاتين الاستثماري من المنتج أو المصفاة، بنقاوة 99% فأكثر وقابل للتداول في السوق العالمية.
معفى من الضريبة
الخدمات المالية التي لا تُتقاضى عنها رسوم صريحة، وعقود التأمين على الحياة، وتأجير العقارات السكنية، وتوريد العقار بنقل ملكيته.
والفرق أن المورّد في نسبة الصفر يسترد ضريبة مشترياته، أما في الإعفاء فلا يستردها. والفنادق والشقق الفندقية ليست عقارًا سكنيًا، فتخضع إيجاراتها لنسبة 15% (المادة 30 من اللائحة التنفيذية).
أسئلة شائعة
كم نسبة الضريبة في السعودية؟
15% من قيمة السلعة أو الخدمة، منذ 1 يوليو 2020 (المادة الثانية من النظام).
كيف أستخرج الضريبة من المبلغ؟
اقسم المبلغ الشامل على 1.15 لتعرف السعر قبل الضريبة، والفرق هو الضريبة. مثلًا 1,150 ÷ 1.15 = 1,000، والضريبة 150.
كيف أضيف الضريبة إلى السعر؟
اضرب السعر في 1.15. مثلًا 1,000 × 1.15 = 1,150 ريال.
متى يجب التسجيل في الضريبة؟
إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال 12 شهرًا، ويجوز التسجيل اختياريًا من 187,500 ريال.
هل الإيجار السكني عليه ضريبة؟
لا، تأجير العقار السكني معفى، أما الفنادق والشقق الفندقية فخاضعة بنسبة 15%.
هل على الأدوية ضريبة؟
الأدوية والمعدات الطبية المؤهلة خاضعة لنسبة الصفر، وفق تصنيف وزارة الصحة أو الجهة المختصة.
المصادر
- نظام ضريبة القيمة المضافة – هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة
- عن ضريبة القيمة المضافة – هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- حدود التسجيل في ضريبة القيمة المضافة – هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
النتائج للاسترشاد. للحالات الخاصة والتصنيفات التفصيلية، راجع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
صفحات ذات صلة
المعلومات والحاسبات في هذا الموقع لأغراض تعليمية وإرشادية فقط، ولا تُعد استشارة مالية أو قانونية. يُرجى التحقق من الأنظمة المعمول بها في بلدك أو مراجعة جهة مختصة قبل اتخاذ أي قرار مالي.