حاسبة ضريبة المبيعات في الأردن
احسب ضريبة المبيعات في الأردن بالنسبة العامة 16% أو بإحدى النسب المخفضة 10% و5% و4% و2% خلال ثوانٍ. أضف الضريبة إلى سعر قبل الضريبة لتعرف الإجمالي، أو استخرجها من سعر شامل لتعرف المبلغ الأصلي ومقدار الضريبة، بالدينار الأردني والفلس.
احسب ضريبة المبيعات
النسبة العامة 16% والنسب المخفضة
المبلغ شاملًا الضريبة
0.000 دينار أردني
- المبلغ قبل الضريبة
- الضريبة 16%
- المبلغ شاملًا الضريبة
نسبة ضريبة المبيعات في الأردن
لا يطبق الأردن ضريبة باسم «القيمة المضافة»، بل الضريبة العامة على المبيعات، وتعمل بالطريقة نفسها: تُفرض في كل مراحل البيع، ويخصم المسجل الضريبة التي دفعها على مشترياته. وتنص الفقرة (أ) من المادة 6 من قانون الضريبة العامة على المبيعات رقم 6 لسنة 1994 على فرض ضريبة عامة على استيراد أي سلعة أو خدمة أو بيعها بنسبة 16% من قيمتها.
- نسب مخفضة: خفّض مجلس الوزراء الضريبة على سلع محددة إلى 10% و5% و4% و2% استنادًا إلى الفقرة (ج) من المادة 22، وتنشر دائرة ضريبة الدخل والمبيعات كشوفها.
- نسبة الصفر والإعفاء: يحددهما الجدولان رقم 2 ورقم 3 اللذان يصدرهما مجلس الوزراء (المادتان 3 و7).
- الضريبة الخاصة: تخضع السلع والخدمات الواردة في الجدول رقم 1 لضريبة خاصة يحددها نظام (المادة 6/ب).
أي نسبة أختار؟
اختر 16% لمعظم السلع والخدمات، واختر نسبة مخفضة فقط إذا كانت سلعتك مدرجة في كشفها. ولا تحسب الحاسبة الضريبة الخاصة.
النسب المخفضة وأمثلة عليها
| النسبة | أمثلة من كشوف الدائرة |
|---|---|
| 10% | الحيوانات الحية، وبعض اللحوم ومنتجات الألبان، والبيض |
| 5% | اللبن الرائب، والجميد، والجبن الطازج، والذرة |
| 4% | الأسماك الطازجة أو المبردة، والزيوت والسمون |
| 2% | البرغل والفريكة، والحقائب والدفاتر المدرسية، وبعض الخضار الطازجة |
الأمثلة مختصرة، ولكل صنف وصف وبند جمركي محدد في الكشف، فراجع الكشف قبل الاعتماد على نسبة مخفضة.
طريقة حساب ضريبة المبيعات
- إضافة الضريبةالضريبة = المبلغ × 16%
- الإجماليالمبلغ × 1.16
- استخراج المبلغ الأصليالإجمالي ÷ 1.16
- استخراج الضريبةالإجمالي × 16 ÷ 116
خطأ شائع
لا تحسب 16% من المبلغ الشامل لاستخراج الضريبة. فمن 116 دينارًا تكون الضريبة 16 دينارًا، لا 18.560 دينار.
وبالنسبة المخفضة تستبدل 16 بالنسبة نفسها، فمثلًا بنسبة 4% يُضرب المبلغ في 1.04 أو يُقسم عليها.
تُقرّب الحاسبة الضريبة إلى أقرب فلس، ثم تحسب المبلغ الآخر منها، فيتطابق دائمًا مجموع المبلغ والضريبة مع الإجمالي.
مثال عملي على الحساب
- سعر السلعة
- 500 دينار
- نسبة الضريبة
- 16%
- الضريبة500 × 16%
- 80.000 دينارًا
- السعر شاملًا الضريبة500 × 1.16
- 580.000 دينارًا
تدفع580.000 دينارًا
وبالعكس، إذا كان السعر 580 دينارًا شاملًا الضريبة، فالسعر قبلها 580 ÷ 1.16 = 500 دينار، والضريبة 80 دينارًا.
جدول جاهز لضريبة 16%
| المبلغ | إضافة الضريبة | استخراجها |
|---|---|---|
| 10 | 11.600 | 1.379 |
| 50 | 58.000 | 6.897 |
| 100 | 116.000 | 13.793 |
| 500 | 580.000 | 68.966 |
| 1,000 | 1,160.000 | 137.931 |
| 10,000 | 11,600.000 | 1,379.310 |
عمود «إضافة الضريبة» هو الإجمالي بعد إضافتها، وعمود «استخراجها» هو مقدار الضريبة داخل مبلغ شامل.
من يجب عليه التسجيل في الضريبة؟
يلتزم البائع بالتسجيل إذا بلغت مبيعاته الخاضعة للضريبة حد التسجيل خلال اثني عشر شهرًا متتالية، أو توقع بلوغه (المادة 13). ويحدد الحد نظام حد التسجيل لغايات الضريبة العامة على المبيعات لسنة 2000 وتعديلاته (المادة 3 منه):
| النشاط | حد التسجيل |
|---|---|
| بيع السلع | 75,000 دينار |
| تقديم الخدمات | 30,000 دينار |
| صناعة سلع خاضعة للضريبة الخاصة | 10,000 دينار |
- من يمارس أكثر من نشاط يُطبق عليه الحد الأدنى بينها.
- يسجل المستورد خلال ثلاثين يومًا من أول استيراد أيًا كان حجم مستورداته، إلا إذا كان الاستيراد للاستعمال الشخصي (المادة 13/ب).
- يجوز لمن لم يبلغ الحد أن يطلب التسجيل اختياريًا (المادة 14/ب).
ما المعفى وما الخاضع لنسبة الصفر؟
نسبة الصفر
وفق المادة 7/أ: السلع والخدمات المصدّرة إلى خارج المملكة أو المبيعة إلى المناطق والأسواق الحرة، وسلع الجدول رقم 2، ومنها اللحوم والأسماك عدا أصناف محددة، ومحضرات أغذية الأطفال، والأدوية البيطرية، والأسمدة.
معفى
وفق الجدول رقم 3: الخبز عدا أنواع محددة، والقمح ودقيقه، والأرز، والشاي، والحمص والعدس، والدجاج الطازج والمبرد، والحليب الطازج بعبوات صغيرة، والكهرباء، والمياه عدا المعبأة، والتعليم، والصحة، وبيع الأراضي والمباني وتأجير العقارات.
والفرق أن المورّد في نسبة الصفر يخصم ضريبة مشترياته، أما في الإعفاء فلا يخصمها. والقائمة مختصرة، ويسري على كل صنف الوصف الوارد في الجدول.
أسئلة شائعة
كم نسبة الضريبة في الأردن؟
النسبة العامة 16% من قيمة السلعة أو الخدمة (المادة 6/أ)، مع نسب مخفضة 10% و5% و4% و2% لسلع محددة.
كيف أحسب ضريبة 4% أو 10%؟
اختر النسبة في الحاسبة. أو اضرب السعر في 1.04 لنسبة 4%، وفي 1.10 لنسبة 10%.
هل في الأردن ضريبة قيمة مضافة؟
لا باسم القيمة المضافة، فالمطبق هو الضريبة العامة على المبيعات، وتُحسب بالطريقة نفسها.
كيف أستخرج الضريبة من المبلغ؟
اقسم المبلغ الشامل على 1.16 لتعرف السعر قبل الضريبة، والفرق هو الضريبة. مثلًا 116 ÷ 1.16 = 100، والضريبة 16.
كيف أضيف الضريبة إلى السعر؟
اضرب السعر في 1.16. مثلًا 100 × 1.16 = 116 دينارًا.
متى يجب التسجيل في الضريبة؟
إذا بلغت مبيعاتك الخاضعة 75,000 دينار من السلع أو 30,000 دينار من الخدمات خلال 12 شهرًا متتالية.
هل إيجار السكن عليه ضريبة؟
لا، خدمات تأجير العقارات المملوكة أو المؤجرة معفاة وفق الجدول رقم 3.
المصادر
- دائرة ضريبة الدخل والمبيعات: قانون الضريبة العامة على المبيعات رقم 6 لسنة 1994 وتعديلاته
- دائرة ضريبة الدخل والمبيعات: جداول الضريبة العامة على المبيعات وكشوف النسب المخفضة
- نظام حد التسجيل لغايات الضريبة العامة على المبيعات لسنة 2000 وتعديلاته
النتائج للاسترشاد. لمعرفة نسبة سلعة بعينها، راجع جداول الدائرة.
المعلومات والحاسبات في هذا الموقع لأغراض تعليمية وإرشادية فقط، ولا تُعد استشارة مالية أو قانونية. يُرجى التحقق من الأنظمة المعمول بها في بلدك أو مراجعة جهة مختصة قبل اتخاذ أي قرار مالي.