حاسبة ضريبة القيمة المضافة في عمان

آخر تحديث 17 أكتوبر 2026

احسب ضريبة القيمة المضافة في عمان بنسبة 5% خلال ثوانٍ. أضف الضريبة إلى سعر قبل الضريبة لتعرف الإجمالي، أو استخرجها من سعر شامل لتعرف المبلغ الأصلي ومقدار الضريبة، بالريال العماني والبيسة.

حاسبة ضريبة القيمة المضافة 5%

وفق المادة 36 من قانون ضريبة القيمة المضافة العماني

5%النسبة منذ أبريل 2021

× 1.05لإضافة الضريبة إلى المبلغ

÷ 1.05لاستخراجها من المبلغ الشامل

نسبة الضريبة في عمان

تنص المادة 36 من قانون ضريبة القيمة المضافة الصادر بالمرسوم السلطاني رقم 121 / 2020 على أن الضريبة تُفرض على استيراد وتوريد السلع والخدمات الخاضعة لها بواقع 5% من القيمة الخاضعة للضريبة.

بدء التطبيق: 16 أبريل 2021، أي بعد 180 يومًا من نشر المرسوم في الجريدة الرسمية في 18 أكتوبر 2020.
عرض الأسعار: يلتزم الخاضع للضريبة بعرض أسعار السلع والخدمات متضمنة الضريبة (المادة 37).

طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة

إضافة الضريبةالضريبة = المبلغ × 5%
الإجماليالمبلغ × 1.05
استخراج المبلغ الأصليالإجمالي ÷ 1.05
استخراج الضريبةالإجمالي × 5 ÷ 105

خطأ شائع

لا تحسب 5% من المبلغ الشامل لاستخراج الضريبة. فمن 105 ريالات تكون الضريبة 5 ريالات، لا 5.250 ريال.

تُقرّب الحاسبة الضريبة إلى أقرب بيسة، ثم تحسب المبلغ الآخر منها، فيتطابق دائمًا مجموع المبلغ والضريبة مع الإجمالي.

مثال عملي على الحساب

سعر السلعة: 200 ريال
نسبة الضريبة: 5%

الضريبة200 × 5%: 10.000 ريالات
السعر شاملًا الضريبة200 × 1.05: 210.000 ريالات

تدفع210.000 ريالات

وبالعكس، إذا كان السعر المعروض 210 ريالات شاملًا الضريبة، فالسعر قبلها 210 ÷ 1.05 = 200 ريال، والضريبة 10 ريالات.

جدول جاهز لضريبة 5%

المبلغ	إضافة الضريبة	استخراجها
10	10.500	0.476
50	52.500	2.381
100	105.000	4.762
500	525.000	23.810
1,000	1,050.000	47.619
10,000	10,500.000	476.190

عمود «إضافة الضريبة» هو الإجمالي بعد إضافتها، وعمود «استخراجها» هو مقدار الضريبة داخل مبلغ شامل.

من يجب عليه التسجيل في الضريبة؟

يجب التسجيل إذا تجاوزت توريدات الشهر مع الأحد عشر شهرًا السابقة له حد التسجيل الإلزامي، أو توقع تجاوزه مع الأحد عشر شهرًا التالية (المادة 55). ويجوز التسجيل اختياريًا إذا تجاوزت التوريدات أو المصروفات حد التسجيل الاختياري (المادة 61).

الحد	القيمة السنوية
التسجيل الإلزامي	38,500 ريال
التسجيل الاختياري	19,250 ريالًا

وحدد الحدين قرار رئيس جهاز الضرائب رقم 1 / 2021.

ما المعفى وما الخاضع لنسبة الصفر؟

نسبة الصفر

وفق المادتين 51 و52: السلع الغذائية التي يحددها قرار من رئيس جهاز الضرائب، والأدوية والتجهيزات الطبية، والذهب والفضة والبلاتين الاستثماري، والنقل الدولي، ووسائل النقل التجارية، والنفط الخام ومشتقاته والغاز الطبيعي، والتصدير إلى خارج دول المجلس.

معفى

وفق المادة 47: الخدمات المالية، والرعاية الصحية، والتعليم، والأراضي الفضاء، وإعادة بيع العقارات السكنية، والنقل المحلي للركاب، وتأجير العقارات للسكن.

وتختلف عمان عن غيرها في أن الرعاية الصحية والتعليم معفاة، لا خاضعة لنسبة الصفر. والفرق أن المورّد في نسبة الصفر يسترد ضريبة مشترياته، أما في الإعفاء فلا يستردها.

أسئلة شائعة

كم نسبة الضريبة في عمان؟

5% من قيمة السلعة أو الخدمة منذ 16 أبريل 2021 (المادة 36).

كيف أستخرج الضريبة من المبلغ؟

اقسم المبلغ الشامل على 1.05 لتعرف السعر قبل الضريبة، والفرق هو الضريبة. مثلًا 105 ÷ 1.05 = 100، والضريبة 5.

كيف أضيف الضريبة إلى السعر؟

اضرب السعر في 1.05. مثلًا 100 × 1.05 = 105 ريالات.

متى يجب التسجيل في الضريبة؟

إذا تجاوزت توريداتك 38,500 ريال خلال 12 شهرًا، ويجوز التسجيل اختياريًا إذا تجاوزت 19,250 ريالًا.

هل على العلاج والتعليم ضريبة؟

لا، الرعاية الصحية والتعليم معفاة من الضريبة في عمان (المادة 47)، وفق شروط اللائحة.

هل إيجار السكن عليه ضريبة؟

لا، تأجير العقارات للأغراض السكنية معفى، وكذلك إعادة بيع العقارات السكنية (المادة 47).

المصادر

النتائج للاسترشاد. للحالات الخاصة والتصنيفات التفصيلية، راجع جهاز الضرائب.

المعلومات والحاسبات في هذا الموقع لأغراض تعليمية وإرشادية فقط، ولا تُعد استشارة مالية أو قانونية. يُرجى التحقق من الأنظمة المعمول بها في بلدك أو مراجعة جهة مختصة قبل اتخاذ أي قرار مالي.