حاسبة حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟ إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 ريال في 12 شهرًا، أو توقعت تجاوزها في الـ12 شهرًا القادمة، صار التسجيل إلزاميًا خلال 30 يومًا. ومن 187,500 ريال يحق لك التسجيل اختياريًا. أدخل مبيعاتك لتعرف وضعك، وآخر موعد لطلب التسجيل، والتاريخ الذي يسري منه، وفق اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة.
هل يلزمك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
حد التسجيل الإلزامي والاختياري وآخر موعد للتسجيل وفق اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
| توريداتك في 12 شهرًا | التسجيل | المادة |
|---|---|---|
| أكثر من 375,000 ريال | إلزامي | 3 و4 |
| من 187,500 إلى 375,000 ريال | اختياري | 7 |
| أقل من 187,500 ريال | غير مطلوب | – |
| غير مقيم ملزم بالضريبة | إلزامي أيًّا كان المبلغ | 5 |
والمقصود التوريدات الخاضعة للضريبة: مبيعاتك بنسبة 15% وبنسبة الصفر. ولا تدخل فيها التوريدات المعفاة، كبعض الخدمات المالية، ولا قيمة بيع الأصول الرأسمالية التي استعملتها في نشاطك (المادة 6). ويكفي للتسجيل الاختياري أن تبلغ مصاريفك الخاضعة للضريبة 187,500 ريال ولو قلت مبيعاتك.
متى يجب التسجيل وآخر موعد له؟
تنص الفقرة 1 من المادة 3 من اللائحة التنفيذية: «على كل شخص مقيم بالمملكة وغير مسجل لدى الهيئة، أن يقوم في نهاية كل شهر بحساب قيمة توريداته خلال الاثني عشر شهرًا السابقة… وفي حال تجاوزت هذه القيمة حد التسجيل الإلزامي… فعليه أن يتقدم إلى الهيئة بطلب تسجيل خلال ثلاثين (30) يومًا من نهاية ذلك الشهر».
- الفحصفي نهاية كل شهر، على آخر 12 شهرًا
- آخر موعد للطلبنهاية الشهر + 30 يومًا
- يسري التسجيلمن بداية الشهر التالي لشهر تقديم الطلب
- بالتوريدات المتوقعةمن بداية أول شهر يُتوقع فيه تجاوز الحد (المادة 4)
مثال: متجر تجاوز الحد في يناير
- المنشأة
- مقيمة
- مبيعات 12 شهرًا
- 400,000 ريال
- تنتهي في
- يناير 2026
- الحالة400,000 أكثر من 375,000
- تسجيل إلزامي
- آخر موعد للطلب31 يناير + 30 يومًا
- 2 مارس 2026
- يسري التسجيلإذا قدم الطلب في فبراير
- 1 مارس 2026
غرامة التأخر عن الموعد10,000 ريال
ولو كانت مبيعاته 250,000 ريال لما لزمه التسجيل، لكن يحق له طلبه اختياريًا لأنها بلغت 187,500 ريال.
ما يجب أن تعرفه قبل التسجيل
- إذا كانت كل توريداتك بنسبة الصفر فلا يلزمك التسجيل ولو تجاوزت 375,000 ريال، ويجوز لك طلبه اختياريًا (المادة 9).
- غير المقيم الملزم بسداد الضريبة يسجل خلال 30 يومًا من أول توريد، ويسري تسجيله من تاريخ ذلك التوريد (المادة 5).
- إذا تأخرت عن التسجيل فللهيئة أن تسجلك دون طلب، ويسري التسجيل من التاريخ المحدد في المادتين 3 و4، مع غرامة 10,000 ريال (المادة 41 من النظام).
- لا يجوز تحصيل الضريبة من عملائك قبل التسجيل، وغرامة ذلك تصل إلى 100,000 ريال بحسب جدول الغرامات في أدلة الهيئة.
- بعد التسجيل تحصّل 15% على مبيعاتك، وتسترد ضريبة مشترياتك، وتقدم الإقرارات في مواعيدها، فاحسبها في حاسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية.
أسئلة شائعة
كم حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
375,000 ريال من التوريدات الخاضعة للضريبة في 12 شهرًا للتسجيل الإلزامي، و187,500 ريال من التوريدات أو المصاريف للتسجيل الاختياري.
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
عندما تتجاوز توريداتك في آخر 12 شهرًا 375,000 ريال، أو يُتوقع أن تتجاوزها في الـ12 شهرًا القادمة. وتتقدم بالطلب خلال 30 يومًا من نهاية الشهر الذي تجاوزت فيه الحد.
هل الحد على الإيرادات أم على الأرباح؟
على قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة، أي المبيعات، لا على الربح. فمحل مبيعاته 400,000 ريال في السنة يلزمه التسجيل ولو كان ربحه قليلًا.
كم غرامة عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
10,000 ريال لمن لم يتقدم بطلب التسجيل في المدة المحددة (المادة 41 من النظام)، وللهيئة تسجيله دون طلب. وتجد غرامات التأخر الأخرى في حاسبة غرامة ضريبة القيمة المضافة.
هل يمكنني إلغاء التسجيل إذا قلت مبيعاتي؟
يجوز لك طلب الإلغاء في نهاية أي شهر إذا لم تتجاوز توريداتك في آخر 12 شهرًا 375,000 ريال ولم يُتوقع أن تتجاوزها في الشهر نفسه والأحد عشر شهرًا التالية (المادة 13).
المصادر
المعلومات والحاسبات في هذا الموقع لأغراض تعليمية وإرشادية فقط، ولا تُعد استشارة مالية أو قانونية. يُرجى التحقق من الأنظمة المعمول بها في بلدك أو مراجعة جهة مختصة قبل اتخاذ أي قرار مالي.