حاسبة ضريبة القيمة المضافة في البحرين

آخر تحديث 17 أكتوبر 2026

احسب ضريبة القيمة المضافة في البحرين بنسبة 10% خلال ثوانٍ. أضف الضريبة إلى سعر قبل الضريبة لتعرف الإجمالي، أو استخرجها من سعر شامل لتعرف المبلغ الأصلي ومقدار الضريبة، بالدينار والفلس.

حاسبة ضريبة القيمة المضافة 10%

وفق المادة 3 من قانون القيمة المضافة البحريني

10%النسبة منذ يناير 2022

× 1.10لإضافة الضريبة إلى المبلغ

÷ 1.10لاستخراجها من المبلغ الشامل

نسبة الضريبة في البحرين

تنص المادة 3 من قانون القيمة المضافة الصادر بالمرسوم بقانون رقم 48 لسنة 2018، بعد تعديلها بالقانون رقم 33 لسنة 2021، على أن الضريبة تُفرض بنسبة أساسية قدرها 10% من قيمة التوريد أو الاستيراد، ما لم يرد نص بالإعفاء أو بنسبة الصفر.

من 1 يناير 2019: بدأ تطبيق الضريبة بنسبة 5%.
من 1 يناير 2022: ارتفعت النسبة إلى 10% (المادة 5 من القانون رقم 33 لسنة 2021).

ويجب أن يشمل السعر المعلن للسلع والخدمات في السوق المحلي قيمة الضريبة (المادة 3)، لذلك يفيدك وضع «استخراج الضريبة» لمعرفة الضريبة داخل السعر المعروض.

طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة

إضافة الضريبةالضريبة = المبلغ × 10%
الإجماليالمبلغ × 1.10
استخراج المبلغ الأصليالإجمالي ÷ 1.10
استخراج الضريبةالإجمالي × 10 ÷ 110

خطأ شائع

لا تحسب 10% من المبلغ الشامل لاستخراج الضريبة. فمن 110 دينارًا تكون الضريبة 10 دنانير، لا 11 دينارًا.

تُقرّب الحاسبة الضريبة إلى أقرب فلس، ثم تحسب المبلغ الآخر منها، فيتطابق دائمًا مجموع المبلغ والضريبة مع الإجمالي.

مثال عملي على الحساب

سعر السلعة: 200 دينار
نسبة الضريبة: 10%

الضريبة200 × 10%: 20.000 دينار
السعر شاملًا الضريبة200 × 1.10: 220.000 دينار

تدفع220.000 دينار

وبالعكس، إذا كان السعر المعروض 220 دينارًا شاملًا الضريبة، فالسعر قبلها 220 ÷ 1.10 = 200 دينار، والضريبة 20 دينارًا.

جدول جاهز لضريبة 10%

المبلغ	إضافة الضريبة	استخراجها
10	11.000	0.909
50	55.000	4.545
100	110.000	9.091
500	550.000	45.455
1,000	1,100.000	90.909
10,000	11,000.000	909.091

عمود «إضافة الضريبة» هو الإجمالي بعد إضافتها، وعمود «استخراجها» هو مقدار الضريبة داخل مبلغ شامل.

من يجب عليه التسجيل في الضريبة؟

يُلزم المقيم بالتسجيل إذا تجاوزت توريداته في المملكة حد التسجيل الإلزامي خلال الاثني عشر شهرًا السابقة، أو توقع أن تتجاوزه خلال الاثني عشر شهرًا القادمة (المادة 29). ويجوز التسجيل اختياريًا إذا بلغت توريداته أو مصروفاته حد التسجيل الاختياري (المادة 33).

الحد	القيمة السنوية
التسجيل الإلزامي	37,500 دينار
التسجيل الاختياري	18,750 دينارًا

وحدد قرار وزير المالية رقم 12 لسنة 2018 بإصدار اللائحة التنفيذية هذين الحدين (المادتان 33 و44 من اللائحة). ويلزم غير المقيم بالتسجيل أيًا كانت قيمة توريداته متى كان ملزمًا بسداد الضريبة في المملكة.

ما المعفى وما الخاضع لنسبة الصفر؟

نسبة الصفر (المادة 53)

السلع الغذائية الأساسية المحددة في الاتفاقية، والرعاية الصحية الوقائية والأساسية، والأدوية والتجهيزات الطبية، والتعليم من الحضانة حتى الجامعي، والنقل المحلي، والنفط والغاز ومشتقاتهما، وتشييد المباني الجديدة، والتصدير والنقل الدولي، والذهب والفضة والبلاتين الاستثماري بنقاوة 99%، واللؤلؤ والأحجار الكريمة.

معفى (المادتان 54 و55)

الخدمات المالية التي تحددها اللائحة، ما لم يُدفع عنها رسم أو عمولة صريحة، وبيع الأراضي الفضاء والمباني أو إيجارها.

والفرق أن المورّد في نسبة الصفر يسترد ضريبة مشترياته، أما في الإعفاء فلا يستردها. وتحدد اللائحة التنفيذية شروط كل حالة.

أسئلة شائعة

كم نسبة الضريبة في البحرين؟

10% من قيمة السلعة أو الخدمة منذ 1 يناير 2022، وكانت 5% قبل ذلك (المادة 3).

كيف أستخرج الضريبة من المبلغ؟

اقسم المبلغ الشامل على 1.10 لتعرف السعر قبل الضريبة، والفرق هو الضريبة. مثلًا 110 ÷ 1.10 = 100، والضريبة 10.

كيف أضيف الضريبة إلى السعر؟

اضرب السعر في 1.10. مثلًا 100 × 1.10 = 110 دينارًا.

متى يجب التسجيل في الضريبة؟

إذا تجاوزت توريداتك في المملكة 37,500 دينار خلال 12 شهرًا، ويجوز التسجيل اختياريًا من 18,750 دينارًا.

هل السعر يشمل الضريبة؟

نعم، يوجب القانون أن يشمل السعر المعلن في السوق المحلي قيمة الضريبة (المادة 3).

هل على المواد الغذائية ضريبة؟

السلع الغذائية الأساسية المحددة في الاتفاقية الموحدة خاضعة لنسبة الصفر، وغيرها خاضع لنسبة 10%.

هل إيجار السكن عليه ضريبة؟

لا، بيع المباني والأراضي الفضاء وإيجارها معفى من الضريبة (المادة 55)، وفق شروط اللائحة.

المصادر

النتائج للاسترشاد. للحالات الخاصة والتصنيفات التفصيلية، راجع الجهاز الوطني للإيرادات.

المعلومات والحاسبات في هذا الموقع لأغراض تعليمية وإرشادية فقط، ولا تُعد استشارة مالية أو قانونية. يُرجى التحقق من الأنظمة المعمول بها في بلدك أو مراجعة جهة مختصة قبل اتخاذ أي قرار مالي.