حاسبة ضريبة القيمة المضافة في مصر

آخر تحديث 17 أكتوبر 2026

احسب ضريبة القيمة المضافة في مصر بنسبة 14% خلال ثوانٍ. أضف الضريبة إلى سعر قبل الضريبة لتعرف الإجمالي، أو استخرجها من سعر شامل لتعرف المبلغ الأصلي ومقدار الضريبة، بالجنيه المصري والقرش.

حاسبة ضريبة القيمة المضافة 14%

وفق المادة 3 من قانون الضريبة على القيمة المضافة المصري

14%النسبة منذ يوليو 2017

× 1.14لإضافة الضريبة إلى المبلغ

÷ 1.14لاستخراجها من المبلغ الشامل

نسبة الضريبة في مصر

تنص المادة 3 من قانون الضريبة على القيمة المضافة الصادر بالقانون رقم 67 لسنة 2016 على أن السعر العام للضريبة على السلع والخدمات 14% بدءًا من العام المالي 2017/2018، بعد أن كان 13% في العام المالي 2016/2017. وأعاد القانون رقم 149 لسنة 2026 صياغة هذه الفقرة مع الإبقاء على السعر نفسه.

بدء نسبة 14%: 1 يوليو 2017، وهو أول يوم في العام المالي 2017/2018.
سعر مخفض 5%: للآلات والمعدات والأجهزة الطبية المستخدمة في إنتاج سلعة أو تأدية خدمة، عدا الأتوبيسات وسيارات الركوب (المادة 3).
سعر الصفر: للسلع والخدمات التي يتم تصديرها وفق شروط اللائحة التنفيذية (المادة 3).
إضافة الضريبة إلى السعر: تُضاف قيمة الضريبة إلى سعر السلع والخدمات، بما فيها المسعّرة جبريًا (المادة 11).

ضريبة الجدول

بعض السلع والخدمات الواردة في الجدول المرافق للقانون، مثل السجائر ومنتجات التبغ، تخضع لضريبة الجدول إضافة إلى الضريبة العامة أو بدلًا منها. هذه الحاسبة تحسب السعر العام 14% فقط.

طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة

إضافة الضريبةالضريبة = المبلغ × 14%
الإجماليالمبلغ × 1.14
استخراج المبلغ الأصليالإجمالي ÷ 1.14
استخراج الضريبةالإجمالي × 14 ÷ 114

خطأ شائع

لا تحسب 14% من المبلغ الشامل لاستخراج الضريبة. فمن 114 جنيهًا تكون الضريبة 14 جنيهًا، لا 15.96 جنيه.

تُقرّب الحاسبة الضريبة إلى أقرب قرش، ثم تحسب المبلغ الآخر منها، فيتطابق دائمًا مجموع المبلغ والضريبة مع الإجمالي.

مثال عملي على الحساب

سعر السلعة: 500 جنيه
نسبة الضريبة: 14%

الضريبة500 × 14%: 70.00 جنيهًا
السعر شاملًا الضريبة500 × 1.14: 570.00 جنيهًا

تدفع570.00 جنيهًا

وبالعكس، إذا كان السعر 570 جنيهًا شاملًا الضريبة، فالسعر قبلها 570 ÷ 1.14 = 500 جنيه، والضريبة 70 جنيهًا.

جدول جاهز لضريبة 14%

المبلغ	إضافة الضريبة	استخراجها
10	11.40	1.23
50	57.00	6.14
100	114.00	12.28
500	570.00	61.40
1,000	1,140.00	122.81
10,000	11,400.00	1,228.07

عمود «إضافة الضريبة» هو الإجمالي بعد إضافتها، وعمود «استخراجها» هو مقدار الضريبة داخل مبلغ شامل.

من يجب عليه التسجيل في الضريبة؟

تُلزم المادة 16 بالتسجيل كل من يبيع سلعة أو يؤدي خدمة خاضعة للضريبة إذا بلغ أو جاوز إجمالي مبيعاته من السلع والخدمات الخاضعة والمعفاة 500 ألف جنيه خلال اثني عشر شهرًا، على أن يتقدم بطلب التسجيل خلال ثلاثين يومًا من بلوغ هذا الحد.

يلتزم بالتسجيل أيًا كان حجم معاملاته كل مستورد لسلعة أو خدمة خاضعة بقصد الاتجار، وكل مُصدِّر ووكيل توزيع.
يجوز بقرار من وزير المالية تعديل حد التسجيل.

ما المعفى وما الخاضع لسعر الصفر؟

سعر الصفر

وفق المادتين 3 و6: السلع والخدمات المصدّرة إلى الخارج، وما تصدّره مشروعات المناطق والمدن والأسواق الحرة والمناطق الاقتصادية ذات الطبيعة الخاصة إلى خارج البلاد.

معفى

من قائمة الإعفاءات المرافقة للقانون: الألبان ومنتجاتها، والخبز، والبيض عدا المبستر، والشاي والسكر والبن، والمنتجات الزراعية بحالتها الطبيعية، واللحوم والأسماك الطازجة أو المجمدة، والأدوية، والكهرباء، وخدمات التعليم، والخدمات الصحية عدا التجميل والتخسيس لغير الأغراض الطبية، والعمليات المصرفية، وبيع وتأجير الوحدات السكنية.

والفرق أن المورّد في سعر الصفر يخصم ضريبة مشترياته، أما في الإعفاء فلا يخصمها. والقائمة أعلاه مختصرة، وتسري على كل بند الشروط الواردة في نصه.

أسئلة شائعة

كم نسبة الضريبة في مصر؟

14% من قيمة السلعة أو الخدمة منذ 1 يوليو 2017 (المادة 3)، مع سعر 5% للآلات والمعدات والأجهزة الطبية المستخدمة في الإنتاج.

كيف أستخرج الضريبة من المبلغ؟

اقسم المبلغ الشامل على 1.14 لتعرف السعر قبل الضريبة، والفرق هو الضريبة. مثلًا 114 ÷ 1.14 = 100، والضريبة 14.

كيف أضيف الضريبة إلى السعر؟

اضرب السعر في 1.14. مثلًا 100 × 1.14 = 114 جنيهًا.

متى يجب التسجيل في الضريبة؟

إذا بلغت مبيعاتك من السلع والخدمات الخاضعة والمعفاة 500 ألف جنيه خلال 12 شهرًا (المادة 16).

هل على الخبز والألبان ضريبة؟

لا، الخبز بجميع أنواعه والألبان ومنتجاتها معفاة وفق قائمة الإعفاءات المرافقة للقانون.

هل إيجار السكن عليه ضريبة؟

لا، بيع وتأجير الوحدات السكنية معفى وفق البند 28 من قائمة الإعفاءات كما عدّله القانون رقم 149 لسنة 2026.

المصادر

النتائج للاسترشاد. للحالات الخاصة وسلع الجدول، راجع مصلحة الضرائب المصرية.

المعلومات والحاسبات في هذا الموقع لأغراض تعليمية وإرشادية فقط، ولا تُعد استشارة مالية أو قانونية. يُرجى التحقق من الأنظمة المعمول بها في بلدك أو مراجعة جهة مختصة قبل اتخاذ أي قرار مالي.