حاسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

آخر تحديث 17 أكتوبر 2026

احسب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات بنسبة 5% خلال ثوانٍ. أضف الضريبة إلى سعر قبل الضريبة لتعرف الإجمالي، أو استخرجها من سعر شامل لتعرف المبلغ الأصلي ومقدار الضريبة، بالدرهم والفلس.

حاسبة ضريبة القيمة المضافة 5%

وفق المادة 3 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017

5%النسبة منذ يناير 2018

× 1.05لإضافة الضريبة إلى المبلغ

÷ 1.05لاستخراجها من المبلغ الشامل

نسبة الضريبة في الإمارات

تنص المادة 3 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 في شأن ضريبة القيمة المضافة على أن الضريبة تُفرض بنسبة أساسية قدرها 5% على قيمة أي توريد أو استيراد، مع مراعاة حالات نسبة الصفر والإعفاء. ويُعمل بالمرسوم بقانون اعتبارًا من 1 يناير 2018 (المادة 85).

طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة

إضافة الضريبةالضريبة = المبلغ × 5%
الإجماليالمبلغ × 1.05
استخراج المبلغ الأصليالإجمالي ÷ 1.05
استخراج الضريبةالإجمالي × 5 ÷ 105

خطأ شائع

لا تحسب 5% من المبلغ الشامل لاستخراج الضريبة. فمن 1,050 درهمًا تكون الضريبة 50 درهمًا، لا 52.50 درهم.

تُقرّب الحاسبة الضريبة إلى أقرب فلس، ثم تحسب المبلغ الآخر منها، فيتطابق دائمًا مجموع المبلغ والضريبة مع الإجمالي.

مثال عملي على الحساب

سعر الخدمة: 2,000 درهم
نسبة الضريبة: 5%

الضريبة2,000 × 5%: 100.00 درهم
السعر شاملًا الضريبة2,000 × 1.05: 2,100.00 درهم

تدفع2,100.00 درهم

وبالعكس، إذا كانت فاتورتك 2,100 درهم شاملة الضريبة، فالسعر قبلها 2,100 ÷ 1.05 = 2,000 درهم، والضريبة 100 درهم.

جدول جاهز لضريبة 5%

المبلغ	إضافة الضريبة	استخراجها
100	105.00	4.76
500	525.00	23.81
1,000	1,050.00	47.62
5,000	5,250.00	238.10
10,000	10,500.00	476.19
100,000	105,000.00	4,761.90

عمود «إضافة الضريبة» هو الإجمالي بعد إضافتها، وعمود «استخراجها» هو مقدار الضريبة داخل مبلغ شامل.

من يجب عليه التسجيل في الضريبة؟

وفق الهيئة الاتحادية للضرائب:

التوريدات السنوية	التسجيل
أكثر من 375,000 درهم	إلزامي
أكثر من 187,500 درهم	اختياري

ويجب التسجيل إذا تجاوزت التوريدات الحد خلال الأشهر الاثني عشر السابقة، أو توقع أن تتجاوزه خلال الثلاثين يومًا القادمة (المادة 13). ويُحسب التسجيل الاختياري على التوريدات أو النفقات الخاضعة للضريبة.

ما المعفى وما الخاضع لنسبة الصفر؟

نسبة الصفر (المادة 45)

التصدير إلى خارج الدول المطبقة، والنقل الدولي للركاب والسلع، والمعادن الثمينة الاستثمارية، والتوريد الأول للمباني السكنية خلال 3 سنوات من إنجازها، والنفط الخام والغاز الطبيعي، والتعليم من الحضانة حتى الأساسي والتعليم العالي المملوك للحكومة أو الممول منها، والرعاية الصحية الوقائية والأساسية.

معفى من الضريبة (المادة 46)

الخدمات المالية التي تحددها اللائحة التنفيذية، وبيع المباني السكنية أو إيجارها في غير حالات نسبة الصفر، والأراضي الفضاء، والنقل المحلي للركاب.

والفرق أن المورّد في نسبة الصفر يسترد ضريبة مشترياته، أما في الإعفاء فلا يستردها. وتحدد اللائحة التنفيذية شروط كل حالة.

أسئلة شائعة

كم نسبة الضريبة في الإمارات؟

5% من قيمة السلعة أو الخدمة منذ 1 يناير 2018 (المادة 3).

كيف أستخرج الضريبة من المبلغ؟

اقسم المبلغ الشامل على 1.05 لتعرف السعر قبل الضريبة، والفرق هو الضريبة. مثلًا 1,050 ÷ 1.05 = 1,000، والضريبة 50.

كيف أضيف الضريبة إلى السعر؟

اضرب السعر في 1.05. مثلًا 1,000 × 1.05 = 1,050 درهمًا.

متى يجب التسجيل في الضريبة؟

إذا تجاوزت توريداتك ووارداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال 12 شهرًا، أو توقعت تجاوزها خلال 30 يومًا، ويجوز التسجيل اختياريًا إذا تجاوزت 187,500 درهم.

هل الإيجار السكني عليه ضريبة؟

لا، إيجار المباني السكنية معفى، عدا التوريد الأول خلال 3 سنوات من إنجاز المبنى، أو بعد تحويله من غير سكني إلى سكني، فيخضع لنسبة الصفر.

هل على التعليم والصحة ضريبة؟

تعليم الحضانة والتعليم الأساسي والرعاية الصحية الوقائية والأساسية خاضعة لنسبة الصفر، وفق شروط اللائحة التنفيذية.

المصادر

النتائج للاسترشاد. للحالات الخاصة والتصنيفات التفصيلية، راجع الهيئة الاتحادية للضرائب.

صفحات ذات صلة

المعلومات والحاسبات في هذا الموقع لأغراض تعليمية وإرشادية فقط، ولا تُعد استشارة مالية أو قانونية. يُرجى التحقق من الأنظمة المعمول بها في بلدك أو مراجعة جهة مختصة قبل اتخاذ أي قرار مالي.