حاسبة ضريبة الشركات
احسب ضريبة الشركات على أرباح شركتك بقانون بلدك: الإمارات والسعودية وقطر وعُمان ومصر والمغرب. الحاسبة تطبق حد الإعفاء والنسبة وتسهيلات المشروعات الصغيرة والحد الأدنى للضريبة كما في النصوص الرسمية، وتبين لك نسبة الضريبة الفعلية من ربحك.
احسب ضريبة الشركات
ضريبة الدخل على أرباح الشركات بقانون كل بلد
ضريبة الشركات المستحقة
0.00 درهم
نسب ضريبة الشركات في الدول العربية
| الدولة | النسبة | على ماذا؟ |
|---|---|---|
| الإمارات | 0% ثم 9% | 9% على ما زاد من الربح الخاضع على 375,000 درهم |
| السعودية | 20% | حصة غير السعوديين وغير الخليجيين من الربح |
| قطر | 10% | حصة غير القطريين وغير الخليجيين المقيمين |
| عُمان | 15% | صافي الربح الخاضع |
| مصر | 22.5% | صافي الربح، أو النظام المبسط على حجم الأعمال |
| المغرب | 20% أو 35% أو 40% | صافي الربح، مع حد أدنى 0.25% من الإيرادات |
والحاسبة لا تشمل الأنشطة النفطية ذات النسب الخاصة، ولا ضريبة الحد الأدنى العالمية 15% على المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة.
ضريبة الشركات في الإمارات
- النسبة: 0% على أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة، و9% على ما زاد عليها (المرسوم بقانون 47 لسنة 2022 وقرار مجلس الوزراء 116 لسنة 2022).
- تسهيلات الأعمال الصغيرة: للشخص المقيم الذي لم تتجاوز إيراداته 3 ملايين درهم في الفترة الضريبية وكل فترة قبلها أن يختار معاملته كأن لا دخل خاضعًا له، فلا يدفع ضريبة. وقد مُددت للفترات التي تنتهي حتى 31 ديسمبر 2029 بالقرار الوزاري 131 لسنة 2026. ولا تشمل الشخص المؤهل في المنطقة الحرة ولا أعضاء المجموعات متعددة الجنسيات.
- مثال: ربح خاضع 1,000,000 درهم: (1,000,000 − 375,000) × 9% = 56,250 درهمًا، أي 5.63% من الربح.
ضريبة الدخل على الشركات في السعودية وقطر
في البلدين تُفرض الضريبة على حصة الشركاء الأجانب من الربح فقط:
- السعودية: 20% على حصة غير السعوديين وغير مواطني الخليج. أما حصة السعوديين والخليجيين فتدفع عنها الزكاة 2.5% على الوعاء الزكوي، وهو يحسب من القوائم المالية ولا تحسبه هذه الحاسبة. مثال: ربح 5,000,000 ريال وحصة الأجانب 40%: 2,000,000 × 20% = 400,000 ريال.
- قطر: 10% على الدخل الخاضع، وتُعفى حصة القطريين ومواطني الخليج المقيمين في قطر (المادة 4 من قانون ضريبة الدخل 24 لسنة 2018). وأنشطة البترول والبتروكيماويات 35% على الأقل.
ضريبة الشركات في مصر: العام والمبسط
النظام العام 22.5% من صافي الربح. أما المشروعات التي لا يتجاوز حجم أعمالها السنوي 20 مليون جنيه فيمكنها الانضمام إلى النظام المبسط في القانون 6 لسنة 2025، فتُحسب الضريبة نسبةً من حجم الأعمال كله دون خصم التكاليف (المادة 10):
| حجم الأعمال السنوي | النسبة |
|---|---|
| أقل من 500,000 جنيه | 0.4% |
| من 500,000 إلى أقل من 2 مليون | 0.5% |
| من 2 مليون إلى أقل من 3 ملايين | 0.75% |
| من 3 ملايين إلى أقل من 10 ملايين | 1% |
| من 10 ملايين إلى 20 مليونًا | 1.5% |
وإذا تجاوز حجم الأعمال 20 مليونًا بنسبة لا تزيد على 20% مرة واحدة خلال خمس سنوات من الانضمام، يبقى سعر 1.5%.
الضريبة على الشركات في المغرب وعُمان
- المغرب (2026): 20% إذا قل صافي الربح عن 100 مليون درهم، و35% إذا بلغها أو زاد، على الربح كله، و40% لمؤسسات الائتمان وبنك المغرب وصندوق الإيداع والتدبير وشركات التأمين (المادة 19 من المدونة العامة للضرائب). ولا تقل الضريبة المستحقة عن الحد الأدنى: 0.25% من الإيرادات، و3,000 درهم على الأقل، وتُعفى منه الشركات الجديدة في أول 36 شهرًا.
- عُمان: 15% من صافي الربح الخاضع. وللمنشآت الصغيرة نسبة 3% بشروط في رأس المال والدخل وعدد العاملين، ولم نجد حدودها الحالية في مصدر رسمي، فلا تحسبها الحاسبة.
أسئلة شائعة
كم ضريبة الشركات في الإمارات؟
9% على الربح الخاضع الذي يزيد على 375,000 درهم، و0% على ما دونه. فشركة ربحها 500,000 درهم تدفع 11,250 درهمًا.
هل تدفع الشركات السعودية ضريبة الدخل؟
حصة السعوديين والخليجيين لا تخضع لضريبة الدخل بل للزكاة، وتخضع حصة الشركاء الأجانب لضريبة 20%.
ما الفرق بين الربح والإيرادات؟
الإيرادات كل ما تبيعه الشركة، والربح ما يبقى بعد المصروفات المسموح بخصمها. وأغلب الضرائب على الربح، أما النظام المبسط في مصر والحد الأدنى في المغرب فعلى الإيرادات.
هل تحتاج الشركة المعفاة إلى إقرار؟
نعم في الغالب. ففي الإمارات مثلًا تبقى الشركة التي تختار تسهيلات الأعمال الصغيرة ملزمة بالتسجيل وتقديم الإقرار.
المصادر
المعلومات والحاسبات في هذا الموقع لأغراض تعليمية وإرشادية فقط، ولا تُعد استشارة مالية أو قانونية. يُرجى التحقق من الأنظمة المعمول بها في بلدك أو مراجعة جهة مختصة قبل اتخاذ أي قرار مالي.