حاسبة ضريبة التصرفات العقارية
احسب ضريبة التصرفات العقارية في السعودية عند بيع العقار أو شرائه: الضريبة 5% من قيمة التصرف، ونصيب الدولة إذا كان المسكن الأول لمواطن، والتصرفات المعفاة، مع عمولة الوساطة وضريبتها، وفق نظام ضريبة التصرفات العقارية الصادر بالمرسوم الملكي م/84.
احسب ضريبة التصرفات العقارية
الضريبة 5% ونصيب الدولة في المسكن الأول وعمولة الوساطة
الضريبة المستحقة الدفع
0.00 ريال
- ضريبة التصرفات العقارية
- تتحملها الدولة
- عمولة الوساطة
- ضريبة القيمة المضافة على العمولة15%
- التكلفة الكلية للعقارالقيمة + الضريبة + الوساطة
الضريبة على البائع نظامًا، ويجوز الاتفاق على أن يدفعها المشتري، وتُسدد قبل الإفراغ. ولا تُفرض ضريبة القيمة المضافة على بيع العقار نفسه.
كيف تُحسب ضريبة التصرفات العقارية؟
| البند | طريقة الحساب |
|---|---|
| الضريبة | قيمة التصرف × 5% |
| المسكن الأول | تتحمل الدولة 5% من أول مليون ريال |
| عمولة الوساطة | القيمة × 2.5% + ضريبة 15% عليها |
تُحسب الضريبة على القيمة المتفق عليها بين الطرفين متى كانت في حدود القيمة السوقية العادلة، ولا تدخل فيها تكلفة التمويل من جهة مرخصة. وتُفرض على العقار أيًا كانت حالته: منجزًا أو على الخارطة، كاملًا أو جزءًا منه.
المسكن الأول للمواطن
تتحمل الدولة الضريبة عن أول مليون ريال من قيمة المسكن الأول للمواطن، أي 50,000 ريال بحد أقصى، بشهادة تصدر من منصة سكني تُقدَّم عند الإفراغ. ويدفع المشتري ضريبة ما زاد على المليون.
| قيمة المسكن | الضريبة | على المشتري |
|---|---|---|
| 800,000 | 40,000 | 0 |
| 1,000,000 | 50,000 | 0 |
| 1,500,000 | 75,000 | 25,000 |
| 2,000,000 | 100,000 | 50,000 |
التصرفات المعفاة من الضريبة
تعفي المادة الثالثة من النظام 21 حالة إعفاءً كليًا، أبرزها:
- قسمة التركة.
- الهبة الموثقة للزوج أو الزوجة أو أحد الأقارب حتى الدرجة الثالثة.
- تنفيذ وصية شرعية موثقة.
- التصرف دون مقابل لوقف أو لجمعية خيرية مرخصة.
- نزع الملكية للمصلحة العامة، والبيع الجبري بأمر محكمة.
- رد العقار لمالكه بإلغاء البيع بالتراضي خلال 90 يومًا من توثيقه مع رد كامل قيمته.
والأقارب حتى الدرجة الثالثة: الأب والأم والابن والبنت، ثم الأخ والأخت والجد والجدة والأحفاد، ثم العم والعمة والخال والخالة وأبناء الإخوة والأخوات.
مثال: مسكن أول بـ1,500,000 ريال
- القيمة
- 1,500,000
- الوساطة
- 2.5%
- الضريبة1,500,000 × 5%
- 75,000
- تتحملها الدولة1,000,000 × 5%
- 50,000
- عمولة الوساطة وضريبتها37,500 + 15%
- 43,125
الضريبة على المشتري25,000 ريال
والتكلفة الكلية 1,568,125 ريالًا مع الوساطة.
أسئلة شائعة
من يدفع ضريبة التصرفات العقارية؟
البائع هو المسؤول نظامًا عن سدادها، ويجوز أن يتفق الطرفان على أن يتحملها المشتري. ولا يوثّق كاتب العدل الإفراغ قبل سدادها.
ما غرامة التأخر في السداد؟
2% من الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه، بحد أقصى 50% منها، وتصل غرامة التهرب إلى ثلاثة أمثال الضريبة.
هل على العقار ضريبة قيمة مضافة؟
لا، بيع العقار تفرض عليه ضريبة التصرفات العقارية بدل ضريبة القيمة المضافة. أما عمولة الوسيط فعليها ضريبة القيمة المضافة 15%.
هل كل عقار أقل من مليون ريال معفى؟
لا. تحمّل الدولة للضريبة خاص بالمسكن الأول للمواطن المستحق بشهادة من سكني، وغيره يدفع 5% من أي قيمة.
المصادر
المعلومات والحاسبات في هذا الموقع لأغراض تعليمية وإرشادية فقط، ولا تُعد استشارة مالية أو قانونية. يُرجى التحقق من الأنظمة المعمول بها في بلدك أو مراجعة جهة مختصة قبل اتخاذ أي قرار مالي.