حاسبة النسب المالية
احسب النسب المالية لأي شركة من أرقام الميزانية وقائمة الدخل: نسب السيولة والربحية والمديونية والنشاط، ومنها النسبة الجارية والسريعة وهامش الربح والعائد على الأصول وحقوق الملكية ومعدل دوران المخزون وفترة التحصيل.
احسب النسب المالية
من الميزانية وقائمة الدخل، بأي عملة
النسب المالية لشركتك
0
نسب السيولة
- النسبة الجاريةالأصول المتداولة ÷ الخصوم المتداولة
- النسبة السريعة(الأصول المتداولة − المخزون) ÷ الخصوم المتداولة
- نسبة النقديةالنقد ÷ الخصوم المتداولة
نسب الربحية
- هامش الربح الإجمالي(الإيرادات − تكلفة المبيعات) ÷ الإيرادات
- هامش الربح التشغيليالربح التشغيلي ÷ الإيرادات
- هامش صافي الربحصافي الربح ÷ الإيرادات
- العائد على الأصول (ROA)صافي الربح ÷ إجمالي الأصول
- العائد على حقوق الملكية (ROE)صافي الربح ÷ حقوق الملكية
نسب المديونية
- نسبة الديونإجمالي الخصوم ÷ إجمالي الأصول
- الديون إلى حقوق الملكيةإجمالي الخصوم ÷ حقوق الملكية
- نسبة الملكيةحقوق الملكية ÷ إجمالي الأصول
- تغطية الفوائدالربح التشغيلي ÷ مصروف الفوائد
نسب النشاط
- معدل دوران الأصولالإيرادات ÷ إجمالي الأصول
- معدل دوران المخزونتكلفة المبيعات ÷ المخزون
- أيام بقاء المخزون365 × المخزون ÷ تكلفة المبيعات
- معدل دوران الذمم المدينةالإيرادات ÷ الذمم المدينة
- متوسط فترة التحصيل365 × الذمم المدينة ÷ الإيرادات
بأرصدة نهاية الفترة، ويستخدم بعض المحللين متوسط رصيد أول الفترة وآخرها؛ وقارن النسب بشركات القطاع نفسه.
أهم النسب المالية وقوانينها
| النسبة | القانون | تقيس |
|---|---|---|
| النسبة الجارية | الأصول المتداولة ÷ الخصوم المتداولة | السيولة |
| النسبة السريعة | (الأصول المتداولة − المخزون) ÷ الخصوم المتداولة | السيولة |
| هامش صافي الربح | صافي الربح ÷ الإيرادات | الربحية |
| العائد على حقوق الملكية | صافي الربح ÷ حقوق الملكية | الربحية |
| نسبة الديون | إجمالي الخصوم ÷ إجمالي الأصول | المديونية |
| تغطية الفوائد | الربح التشغيلي ÷ مصروف الفوائد | المديونية |
| دوران المخزون | تكلفة المبيعات ÷ المخزون | النشاط |
| فترة التحصيل | 365 × الذمم المدينة ÷ الإيرادات | النشاط |
- الأصول المتداولة
- 500,000
- الخصوم المتداولة
- 250,000
- المخزون
- 150,000
- النسبة السريعة350,000 ÷ 250,000
- 1.40 مرة
- هامش صافي الربح180,000 ÷ 2,000,000
- 9%
- العائد على حقوق الملكية180,000 ÷ 900,000
- 20%
النسبة الجارية2.00 مرة
كيف تقرأ النسب المالية؟
- السيولة: النسبة الجارية فوق 1 تعني أن الأصول المتداولة تغطي الالتزامات قصيرة الأجل.
- الربحية: كلما ارتفع الهامش والعائد على الأصول وحقوق الملكية كان الأداء أفضل.
- المديونية: ارتفاع نسبة الديون يزيد المخاطرة، وتغطية الفوائد تبين قدرة الربح على سداد الفوائد.
- النشاط: دوران أسرع وأيام أقل يعني إدارة أكفأ للمخزون والتحصيل.
- المقارنة: لا توجد قيمة مثالية واحدة؛ قارن بسنوات الشركة السابقة وبشركات القطاع نفسه.
أسئلة شائعة
من أين أحصل على أرقام النسب المالية؟
من القوائم المالية للشركة: الأصول والخصوم وحقوق الملكية من الميزانية العمومية، والإيرادات وتكلفة المبيعات والأرباح والفوائد من قائمة الدخل.
ما الفرق بين النسبة الجارية والسريعة؟
النسبة السريعة تستبعد المخزون من الأصول المتداولة لأنه أبطأ تحويلًا إلى نقد، فهي اختبار أشد للسيولة.
هل أستخدم أرصدة نهاية الفترة أم المتوسط؟
تستخدم الحاسبة أرصدة نهاية الفترة، ويستخدم بعض المحللين متوسط رصيد أول الفترة وآخرها لنسب العائد والدوران؛ المهم أن تلتزم بطريقة واحدة عند المقارنة.
لماذا لا تظهر بعض النسب؟
تظهر كل نسبة فقط عند إدخال أرقامها كاملة وأن يكون المقسوم عليه أكبر من صفر، فيمكنك حساب نسبة واحدة أو كل النسب.
المعلومات والحاسبات في هذا الموقع لأغراض تعليمية وإرشادية فقط، ولا تُعد استشارة مالية أو قانونية. يُرجى التحقق من الأنظمة المعمول بها في بلدك أو مراجعة جهة مختصة قبل اتخاذ أي قرار مالي.